貸款協商秘辛：當公司貸款與稅貸雙雙逾期時

真實案例描述：餐飲集團的疫情危機

2021年夏季，台北市知名連鎖餐飲集團「饗味坊」正面臨創立十年來最嚴峻的考驗。這家原本擁有八家分店的企業，在疫情衝擊下營業額驟降七成，更令人擔憂的是，他們同時背負著兩筆關鍵債務：一筆是三年前為擴展分店而申請的2000萬，另一筆則是去年為緩解現金流壓力所申辦的500萬。創辦人李明哲回憶道：「當時每天睜開眼睛，就要面對銀行催繳電話，還有稅務局的繳款通知，那種壓力真的會讓人喘不過氣。」

饗味坊的困境並非特例。許多中小企業主在經營過程中，往往會透過公司貸款來擴充設備或拓展業務，而在報稅季節來臨時，又可能因為資金周轉需求而申請稅貸。這兩種貸款原本是企業經營的助力，但在突發危機面前，卻可能成為壓垮駱駝的最後一根稻草。特別需要注意的是，公司貸款通常以公司資產作為擔保，而稅貸雖然金額較小，但若逾期未繳，可能引發更嚴重的法律後果。

當時饗味坊的財務報表顯示，他們的每月營收僅能勉強支付員工薪資和店面租金，根本無力償還每月高達60萬的公司貸款和15萬的稅貸分期付款。李明哲坦言：「我們曾經考慮過結束營業，但想到跟著我們打拼多年的員工，還有多年累積的品牌價值，實在捨不得就這樣放棄。」這個真實案例讓我們看到，當企業同時面臨公司貸款和稅貸雙重壓力時，及時採取正確的應對措施有多麼重要。

協商第一步：坦誠面對銀行

在經歷了數個失眠的夜晚後，李明哲決定主動出擊。他做的第一件事，就是整理好所有財務資料，包括近三年的報稅記錄、公司貸款合約、稅貸申請文件，以及疫情前後的營收對比表。他選擇在週一上午，親自前往主要往來銀行，與貸款部門主管進行面對面溝通。「與其等銀行來催收，不如我們主動出擊，這樣反而能展現誠意。」李明哲事後分享這個重要決策。

在協商會議中，李明哲不僅坦承公司當前面臨的困境，更重要的是，他準備了一份詳細的營運改善計畫。這份計畫包括：暫時關閉三間虧損最嚴重的分店以節省開支、推出外帶餐盒服務開拓新客源、與外送平台合作增加曝光度等具體措施。同時，他明確向銀行提出希望能夠重新協商公司貸款還款條件，並申請暫緩稅貸的還款期限。

專業的財務顧問建議，在進行這類協商時，企業主應該注意幾個關鍵要點：首先，必須提前準備完整的財務資料，讓銀行了解這只是暫時性的困難；其次，要提出具體可行的改善方案，證明企業有東山再起的潛力；最後，要展現誠意，主動提出部分還款計畫，而不是完全要求延期付款。值得注意的是，無論是公司貸款或是稅貸，銀行通常都願意與仍有經營意願的企業主協商，因為這遠比強制執行抵押品來得划算。

債務重組的選項分析

在與銀行展開協商後，饗味坊面臨幾個重要的債務重組選擇。針對公司貸款部分，銀行提供了三種方案：第一是延長貸款期限，將原本剩餘的三年期延長至五年，這樣每月還款金額可以減少約40%；第二是前六個月只還利息不還本金，讓企業有喘息空間；第三是申請債務整合，將公司貸款與稅貸合併成一筆新的貸款，統一還款條件。

而針對稅貸部分，由於涉及稅務問題，處理方式需要更加謹慎。專業會計師建議可以考慮以下途徑：首先是向稅捐機關申請分期繳納，雖然會產生利息，但可以避免罰鍰；其次是檢視是否有符合稅務減免的條件，例如疫情相關的紓困方案；最後才是考慮透過銀行債務協商，將稅貸納入整體重組計畫。

經過詳細評估，李明哲最終選擇了組合方案：將公司貸款延長至五年期，同時前三個月申請只還利息；而稅貸部分則透過銀行協商，將其整合進新的還款計畫中。這樣的選擇雖然會增加總利息支出，但大大緩解了當下的現金流壓力。「這個決定讓我們能夠專注於業務轉型，而不是每天為錢奔波。」李明哲事後如此評價。

在考慮債務重組時，企業主應該仔細計算每種方案的真實成本，包括利息支出、手續費用等，同時要評估企業未來的現金流預測。特別是在處理公司貸款和稅貸同時存在的情況時，更需要專業人士的協助，因為這兩種債務的法律屬性和後果各不相同。

如何保護個人資產不受公司貸款牽連

許多企業主最擔心的問題之一，就是公司債務是否會影響到個人資產。在饗味坊的案例中，李明哲早在公司成立初期就做了重要準備：他選擇設立有限公司而非獨資企業，這樣在法律上公司與個人是獨立的法人實體。然而，這並不意味著個人資產就完全安全無虞，特別是在申請公司貸款時，銀行往往要求企業主提供個人連帶保證。

專業律師指出，保護個人資產的關鍵在於事前規劃。首先，在簽署任何公司貸款文件時，要特別注意是否有個人連帶保證條款，如果可能，應該盡量爭取僅以公司資產作為擔保。其次，個人與公司的財務往來必須清晰明確，避免混用帳戶，否則在法律上可能被認定為「法人人格否認」，導致個人需要承擔公司債務。

針對稅貸部分，情況又有所不同。因為稅貸是基於企業的納稅義務而產生，如果企業無法償還，稅務機關可能會向負責人追繳。因此，在申請稅貸時就應該評估企業的還款能力，避免過度借貸。如果已經面臨償還困難，應該優先處理稅貸問題，因為稅務債務的追償程序通常比一般公司貸款更為嚴格。

李明哲分享了他的經驗：「我們在協商過程中，特別要求銀行釋出部分個人保證，作為我們按時還款的交換條件。同時，我們也將個人資產與公司做了更明確的切割，雖然過程繁瑣，但這是必要的自我保護。」這些措施雖然無法完全消除風險，但至少能在公司遇到困難時，為個人保留東山再起的本錢。

重生故事：協商後東山再起的關鍵

經過六個月的債務協商與業務調整，饗味坊終於迎來了轉機。他們關閉了效益不佳的分店，專注經營五間位於辦公商區的門市，並開發了適合外帶的商務餐盒系列。更令人振奮的是，他們與銀行達成的還款協議讓他們有了喘息的空間，能夠將有限資金投入在產品創新和服務提升上。

李明哲回憶重生過程中的幾個關鍵決策：「首先，我們嚴格控制現金流，每筆支出都要經過三重審核；其次，我們重新與供應商談判付款條件，爭取更長的帳期；最重要的是，我們堅持與銀行保持透明溝通，每月主動提供營運報表，這樣當我們需要進一步支持時，銀行也更願意協助。」

在成功處理公司貸款和稅貸的壓力後，饗味坊不僅業績逐步回升，更在去年開創了新的營運模式——中央廚房代工服務，為其他小型餐廳提供半成品食材。這項新業務不僅帶來了穩定收入，更讓他們與銀行的關係從債務人轉變為合作夥伴，最近甚至獲得了新的營運週轉金貸款。

這個重生故事告訴我們，面對公司貸款和稅貸雙重壓力時，逃避絕對不是辦法。唯有正面應對、專業規劃、徹底執行，才能讓企業穿越風雨，迎向新生。正如李明哲所說：「危機可能是轉機的開始，重點是要在跌倒的地方找到站起來的力量。」現在的饗味坊，不僅償還了大部分債務，更建立了更健全的財務體質，準備迎接下一階段的成長。